Sociedades pantalla.
A propósito de un fallo del TS español, ¿qué es un testaferro y cuál es su modus operandi?
Un testaferro es aquella persona que presta su nombre en un contrato, transacción o negocio que, en realidad, es de otra persona.
En una publicación del medio español Confilegal se da a conocer el artículo “¿Qué es un testaferro y cuál es su modus operandi?” Se sostiene que un testaferro es aquella persona que presta su nombre en un contrato, transacción o negocio que, en realidad, es de otra persona. De partida, aportar su identidad es una cuestión lícita. No se trata de un uso delictivo, salvo que su fin último sea el fraude, la falsedad documental o cualquier otra conducta tipificada.
Se ejemplifica el caso de la Sentencia 970/2016 del Tribunal Supremo español en la que además de condenar a un sujeto obligado que usaba sociedades pantalla como herramienta para blanquear, lo hacía también a quien había actuado como testaferro por delito de blanqueo imprudente. Precisamente las sociedades pantalla se usan como herramienta por parte de los testaferros en su estructura operativa y funcional.
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