Tema
Prescripción penal
El juzgado declaró prescritas las acciones penales por dos delitos de apropiación indebida y dos ilícitos tributarios, dejó sin efecto la orden de detención vigente y dispuso informar la resolución al Registro Nacional de Prófugos.
28 de julio de 2026
Inaplicabilidad tributaria
La Segunda Sala tuvo por no presentado el libelo de una imputada en causa penal por presuntos delitos tributarios, al estimar que no precisó las unidades normativas cuya inaplicabilidad solicitaba respecto del DFL N°2 de 2001 y del DL N°825
13 de julio de 2026
Legalidad y tipicidad penal
Una imputada en una causa por presuntos delitos tributarios cuestionó la aplicación de normas de la Ley de Zonas Francas y del IVA, argumentando que sirven de base a una persecución penal fundada en una obligación tributaria que no estaría suficientemente determinada por la ley.
17 de junio de 2026
Recurso de nulidad
El máximo tribunal anuló parcialmente una sentencia dictada por el Tribunal Oral en lo Penal de Concepción y estableció que la suspensión de la prescripción de la acción penal solo se produce con la formalización de la investigación conforme al artículo 233 del Código Procesal Penal, y no con la sola interposición de una querella por parte del Servicio de Impuestos Internos.
24 de mayo de 2026
Ley de Transparencia
Corte confirma decisión del Consejo para la Transparencia y ordena la entrega del oficio circular del SII que regula la recopilación de antecedentes en delitos tributarios, al concluir que el organismo no acreditó de manera concreta cómo su divulgación afectaría el interés nacional ni los intereses económicos del país, basando su oposición en riesgos meramente hipotéticos.
08 de mayo de 2026
Reforma al código tributario
Iniciativa modifica la regulación vigente en materia de persecución penal de delitos tributarios con el objeto de reforzar la autonomía del Ministerio Público. Revisa las reglas que condicionan el inicio de las investigaciones penales en este ámbito. Introduce modificaciones al Código Tributario en relación con la investigación y persecución de los delitos tributarios sancionados con pena privativa de libertad actualmente regulados por un régimen especial contenido en el artículo 162 de dicho cuerpo legal.
30 de enero de 2026
Reclamo de ilegalidad rechazado
Confirmó negativa de acceso al Informe Legal del SII. Documento es parte de una investigación penal desformalizada por delitos tributarios. Corte reconoció la tensión entre publicidad estatal y protección de funciones públicas. Consideró que el informe es sustento inmediato de una futura acción penal. Estimó configurada la causal de reserva del artículo 21 N°1 letra a) de la Ley de Transparencia. Divulgación perjudicaría la investigación y la estrategia persecutoria del SII.
12 de diciembre de 2025
Fuero parlamentario
Autoriza formación de causa por fraude al fisco, tráfico de influencias y delitos tributarios, entre otros. Existencia de antecedentes que sugieren la comisión de delitos. Presunciones fundadas de participación del parlamentario. La Corte aplicó un estándar similar al de las medidas cautelares del artículo 140 del Código Procesal Penal. Algunos ministros previnieron que este estándar es excesivo para el desafuero.
20 de noviembre de 2025
Tedh rechaza demanda sobre IVA
Estimó que la compañía demandante había aplicado indebidamente la exención del tipo cero en operaciones intracomunitarias. El Tribunal sostuvo que las medidas tenían carácter administrativo, no punitivo, y que buscaban garantizar el cumplimiento fiscal y proteger la integridad del sistema del IVA en la Unión Europea.
22 de octubre de 2025
Deberá pagar millonario monto
El empresario Roger Ver, conocido en el ámbito de las criptomonedas como el “Jesús deL Bitcoin”, alcanzó un acuerdo judicial con el Departamento de Justicia de Estados Unidos para evitar un juicio por presunta evasión fiscal. El convenio contempla el pago de hasta 49.9 millones de dólares y la suspensión temporal de los cargos si cumple las condiciones impuestas.
16 de octubre de 2025
Justicia en el “Caso Audios”
El abogado dejó el anexo penitenciario Capitán Yáber, luego de que la Corte de Apelaciones de Santiago acogiera los argumentos de su defensa y sustituyera la prisión preventiva por medidas cautelares menos gravosas.
06 de junio de 2025
Amparo y nulidad de sentencia
Se ha incurrido en un vicio de nulidad procesal al dejar sin efecto la sentencia definitiva por la jueza recurrida y proceder a dictar una nueva, sin facultades para ello y, además, encontrándose inhabilitada por haber emitido opinión en virtud de lo dispuesto en el artículo 195 Nº8 del Código Orgánico de Tribunales, lo que fue planteado por la defensa y no resuelto oportunamente por dicha magistrada.
14 de abril de 2025
Reiteración de ilícitos.
El Tribunal de alzada revocó la resolución, dictada por el Cuarto Juzgado de Garantía de Santiago, y ordenó el reingreso en prisión de Topelberg Kleinkopf, al considerar que no han variado las circunstancias que se tuvieron presente al imponerle la cautelar de prisión preventiva.
09 de septiembre de 2024
Delitos tributarios.
El magistrado no hizo lugar a la petición de la defensa, la que solicitaba que Godoy Muñoz fuera sobreseído definitivamente en uno de los cargos por cohecho del imputado, relativo al pago de cerca de $7.000.000 en efectivo que habría realizado un empresario al edil, para asegurar la adjudicación de contratos de feria navideña y cena para funcionarios municipales.
01 de julio de 2024
Recurso de amparo desestimado.
El máximo Tribunal desestimó ilegalidad en la resolución impugnada Rol N°982-2024 dictada por la Corte de Apelaciones de Santiago, que ordenó la prisión preventiva del recurrente.
10 de junio de 2024
Hecho no afecta la buena fe contractual.
Es cierto que se siguen actuaciones penales por esa presentación del documento modificado al cliente con respecto del previamente emitido por la subcontratada para realizar la operación requerida, pero en la propia sentencia se descarta que la demandante actuase de propia mano, pues lo hizo a requerimiento de sus superiores uno era el gerente al que debía ser soporte en su actividad ordinaria.
15 de mayo de 2024
Letrados acusan que viola el secreto profesional.
La normativa UIF excluye de esta obligación a los abogados contratados para litigios, pero sí establece la responsabilidad de reportar cualquier otra relación contractual de carácter financiero, económico o comercial.
31 de marzo de 2024
Asistencia del imputado al juicio oral.
El requirente, Marco Enríquez-Ominami, estima que los preceptos legales cuestionados atentan gravemente a sus garantías fundamentales, como son su derecho a la integridad física y psíquica, la libertad personal y de movimiento, y a la libertad de trabajo y económica.
06 de abril de 2023
Delitos tributarios.
La única actividad detectada fue la de otorgamiento de los negocios inmobiliarios, ya que los negocios consistían en adquisición y venta de terrenos e inmuebles, por lo que la Fundación Benéfica se constituyó como un puro instrumento defraudatorio para acogerse a un régimen fiscal privilegiado.
30 de marzo de 2023