Justicia alemana condena a gestor de fondos extranjeros por multimillonario fraude tributario

El Tribunal Federal de Justicia de Alemania desestimó el recurso interpuesto por la defensa del director gerente de un grupo de fondos con sede en Luxemburgo, dejando a firme su condena por delitos tributarios vinculados a transacciones bursátiles. La resolución confirmó la sanción impuesta por el tribunal de primera instancia, consistente en 3 años y 9 meses de presidio efectivo por un delito consumado de evasión fiscal y dos en grado de tentativa, junto con el decomiso de 1.533.986,76 euros obtenidos de manera ilícita.

De acuerdo con lo acreditado, el condenado estructuró diversos subfondos a través de las entidades que administraba en coordinación con otros copartícipes, cuyas participaciones fueron comercializadas con posterioridad a inversionistas privados de alto patrimonio. El dinero reunido fue transferido a vehículos de inversión domiciliados en Malta e Irlanda, así como a diversos fondos de pensiones estadounidenses, con el fin de ejecutar las maniobras financieras planificadas.

Durante el año 2011, dichas entidades emplearon el capital recaudado para desarrollar operaciones al contado y de futuros con acciones alemanas en coordinación con operadores de ventas en corto, ejecutadas de manera sincronizada en torno a las fechas de registro de dividendos. Estas maniobras, estructuradas de forma concertada con otros intervinientes, buscaban generar una apariencia registral que permitiera solicitar devoluciones tributarias improcedentes a las autoridades fiscales de Alemania.

Posteriormente, las administradoras extranjeras y los fondos estadounidenses, sujetos a tributación limitada en territorio alemán, pidieron a la Oficina Federal Central de Impuestos la restitución de retenciones de ganancias de capital y del recargo de solidaridad por más de 460 millones de euros mediante certificados tributarios adulterados. Para sustentar las solicitudes invocaron convenios para evitar la doble tributación, aun cuando el sentenciado y sus cómplices sabían que los gravámenes sobre dividendos no habían sido efectivamente retenidos ni enterados en arcas fiscales.

Frente a estas gestiones, el organismo recaudador fiscal liquidó por equivocación un reembolso cercano a un millón de euros en un único evento, desestimando y rechazando el resto de las solicitudes formuladas por las entidades involucradas. Por su rol y coordinación en el diseño del esquema defraudatorio, el directivo condenado percibió un derecho sobre utilidades en una de las firmas del grupo empresarial valorado en más de un millón y medio de euros.

 

Vea sentencia Tribunal Federal de Justicia de Alemania.